Marjinal ve Ortalama Vergi Oranları Nasıl Hesaplanır

Vergi ödemek hiçbir zaman hoş değildir, belki de bu yüzden birçok Amerikalı genellikle ödedikleri yüzdeleri şişiren bir dilde ödedikleri vergilerden şikayet eder. Evet, o kadar kötü! Hayır, muhtemelen değil. Nedenini anlamak için, marjinal vergi ile ortalama vergi oranı arasındaki farkı düşünün.

Ortalama Vergi Oranı Nedir?

"Ortalama vergi oranı" nın anlamını anlamak için, bir an için ABD'deki kademeli (veya "kademeli") gelir vergisi sistemimizi düşünün. Mevcut vergi dilimlerinin her ayrıntısına girmenize gerek yok. En alttaki iki paranteze bakmak size ortalama bir vergi oranının ne anlama geldiğine dair bir fikir verecektir - bu durumda, federal gelir vergileriniz için ödeyeceğiniz ortalama vergi oranı.

En alttaki parantez sıfır vergilendirilebilir gelirle başlar ve 9.525 dolara kadar çıkar. Bu ilk - en alt dilim - vergi oranı yüzde 10'dur. Bir sonraki parantez 9.526 dolardan başlıyor ve 38.700 dolarda bitiyor. Bu ikinci parantez için vergi oranı yüzde 12'dir.

2018 için 37.000 $ 'lık toplam vergilendirilebilir geliriniz varsa, vergileriniz hem en düşük dilimde - 952.50 $ olan 9.525 $' ın yüzde 10'u - hem de bir sonraki parantezde ödenmesi gereken tüm vergilerin toplamıdır, bu da 37.000 $ ile 37.000 $ arasındaki farkın yüzde 12'sidir. $ 9.526, bu da 3.296,88 $ 'a eşittir. Her iki parantez içinde ödenmesi gereken vergileri toplam 4.249,38 $ olarak ekleyin.

Bu durumda ortalama vergi oranı nedir? Bu 4,249,38 dolar, ödediğiniz toplam verginin toplam gelirinize bölümü olan 37,000 dolar. Ortalama vergi oranınız 0,1148. İki yere doğru yüzde olarak ifade edildiğinde, yüzde 11,48.

Marjinal Vergi Oranı Nedir?

Teknik olarak konuşursak, marjinal vergi oranı, herhangi bir parantez içindeki yüzde oranıdır. Birinci parantezdeki marjinal oran yüzde 10 ve ikinci parantezdeki marjinal oran yüzde 12'dir. Gayri resmi olarak, bir EBM dışında biri marjinal vergi oranlarından bahsettiğinde, neredeyse en yüksek vergilendirilebilir dilimleriyle ödedikleri orandan bahsediyorlar. Bu, bazı yanlış anlamalara yol açabilir.

Marjinal Vergi Oranlarını Anlamadığınız Nedir?

Benjamin Franklin, muhtemelen "Bu dünyada, ölüm ve vergiler dışında hiçbir şeyin kesin olduğu söylenemez" diye not alan ilk kişiydi. İlginçtir ki, ölmek vergi ödemekten çok daha kötü olmasına rağmen, genellikle vergiler konusunda daha çok endişeliyiz. Genellikle böyle sancıların başlangıcı budur: "Şu anda kazandığım her şeyin yüzde 37'sini (veya" üçte birinden fazlasını "Federal Hükümete ödüyorum!"

Referans, 2018'deki mevcut oranlara yönelikse, bu yalnızca, borçlu olduğunuzdan önemli ölçüde daha fazlasını ödemeye gönüllü olursanız mümkündür. Ancak birçok vergi mükellefi, 2018'deki en yüksek marjinal oranı, yani 500.000 $ 'ın üzerindeki vergilendirilebilir kazançların yüzde 37'sini, yedi parantezin hepsinde ödenen ortalama vergilerle karıştırıyor.

Örneğin 510.000 $ 'lık vergilendirilebilir geliriniz varsa, 2018 IRS tablosuna göre ortalama vergi oranınız 150.689,50 $ (en düşük altı parantez içinde ödenmesi gereken tüm vergilerin toplamı) artı 500.000 $' ın üzerindeki tutarın yüzde 37'sidir. bu örnek, toplam 154.389.50 $ olmak üzere vergi faturasına 3.700 $ daha ekler. 154.389.50 $ 'ı 510.000 $' a bölerek ödenen vergiler, vergilendirilebilir kazançlar .3027'ye eşittir; bu, örneğin yüzde 37'lik orijinal iddiası değil, yüzde 30'un üzerinde bir kesirdir.

Ortalama Vergi Oranları Hakkında Bir Düşünce Daha

Yüksek gelir elde edenlerin orijinal iddiasını biraz daha ayrı tutmak gerekirse: Ortalama oran yüzde 30'luk gerçek ortalama yerine yüzde 37 olsa bile, iddia hala yanlıştır. Vergi oranı, toplam kazanç değil vergilendirilebilir kazanç üzerinedir. Toplam kazancın gerçek oranını bulmak karmaşık değildir, ancak her yüksek gelirli vergi mükellefi için farklılık gösterir. 2014 yılında ABD vergi mükelleflerinin en yüksek yüzde 1'i tarafından ödenen ortalama kazanç oranı yüzde 19,7 oldu.